مالیات بر سرمایه‌گذاری در سهام، ETF و ارزهای دیجیتال در کانادا
سرمایه‌گذاری در سهام، صندوق‌های قابل معامله در بورس (ETF) و ارزهای دیجیتال می‌تواند سودآور باشد، اما فهمیدن پیامدهای مالیاتی آن برای تصمیم‌گیری آگاهانه بسیار مهم است. در کانادا، قوانین مالیاتی مربوط به هر نوع سرمایه‌گذاری توسط آژانس درآمد کانادا (CRA) تعیین می‌شود. در اینجا خلاصه‌ای از این قوانین و تغییرات اخیر آمده است تا شما بتوانید به درستی از قوانین مالیاتی پیروی کرده و سرمایه‌گذاری‌های خود را بهینه کنید.
مالیات بر سرمایه‌گذاری در سهام و ETF
۱. سود سرمایه
فروش سهام یا ETF با سود منجر به سود سرمایه می‌شود. در کانادا، ۵۰٪ از سود سرمایه مشمول مالیات می‌شود و به درآمد مشمول مالیات شما اضافه می‌گردد. از طرفی، زیان‌های سرمایه می‌توانند برای کاهش سود سرمایه و در نتیجه کاهش درآمد مشمول مالیات شما استفاده شوند.
۲. سود سهام
سود سهام دریافتی از شرکت‌های کانادایی مشمول اعتبار مالیاتی سود سهام می‌شود که می‌تواند مقدار مالیات پرداختی را کاهش دهد. اما سود سهام شرکت‌های خارجی به طور کامل به عنوان درآمد عادی مشمول مالیات است.
۳. حساب‌های ثبت‌شده
نگهداری سرمایه‌گذاری‌ها در حساب‌های ثبت‌شده مانند حساب پس‌انداز بدون مالیات (TFSA) یا طرح پس‌انداز بازنشستگی ثبت‌شده (RRSP) می‌تواند مزایای مالیاتی به همراه داشته باشد.
مالیات بر ارزهای دیجیتال
۱. سود و زیان سرمایه
مانند سهام، ارزهای دیجیتال نیز مشمول مالیات بر سود سرمایه می‌شوند. ۵۰٪ از سود سرمایه مشمول مالیات است و به درآمد مشمول مالیات اضافه می‌شود. اگر فعالیت شما به عنوان کسب‌وکار تلقی شود، درآمد حاصل از آن به عنوان درآمد کسب‌وکار و به‌طور کامل مشمول مالیات خواهد بود.
۲. استفاده از ارزهای دیجیتال برای خرید کالا و خدمات
استفاده از ارزهای دیجیتال برای خرید کالا یا خدمات به عنوان یک انتقال تلقی می‌شود و ممکن است سود یا زیان سرمایه به همراه داشته باشد.
۳. استخراج و سهام‌گذاری
درآمد حاصل از استخراج یا سهام‌گذاری ارزهای دیجیتال معمولاً به عنوان درآمد کسب‌وکار تلقی شده و به طور کامل مشمول مالیات می‌شود.
تغییرات اخیر در قوانین مالیات سود سرمایه
از ژوئن ۲۰۲۴، دولت کانادا نرخ مشمولیت سود سرمایه را از ۵۰٪ به ۶۶٪ افزایش داده است برای افرادی که سود سرمایه سالانه آن‌ها از ۲۵۰,۰۰۰ دلار کانادا بیشتر است. این تغییرات می‌تواند مالیات بر سود سرمایه از سهام، ETF و ارزهای دیجیتال را برای سرمایه‌گذاران با درآمد بالا افزایش دهد.
توصیه‌ها برای مدیریت تعهدات مالیاتی
- نگهداری سوابق دقیق: نگهداری سوابق کامل از تمامی معاملات از جمله قیمت خرید، قیمت فروش، تاریخ و هزینه‌های مربوطه ضروری است.
- استفاده از حساب‌های ثبت‌شده: تا حد ممکن از حساب‌های TFSA یا RRSP برای نگهداری سرمایه‌گذاری‌ها استفاده کنید.
- مشاوره حرفه‌ای: قوانین مالیاتی پیچیده هستند، به ویژه در مورد ارزهای دیجیتال، بنابراین با یک مشاور مالیاتی مشورت کنید.
در صورت نیاز به کمک، در برنامه ریزی مالیاتی یا فایل کردن مالیات، می توانید وقت رزرو کنید. همچنین می توانید از طریق ایمیل سوالات خود را با ما در میان بگذارید.