چند توصیه ی مالیاتی به کسانی که قصد خرید خانه دارند و مالکان خانه در کانادا

بر اساس شاخص استطاعت خرید خانه در میان ۴۰ اقتصاد بزرگ دنیا، کانادا جزء پنج کشور آخر از منظر توان خرید خانه برای شهروندانش است. خرید خانه از جمله بزرگ ترین تصمیم ها و خریدهای خانوارهای کانادایی است که نیازمند برنامه ریزی دقیق است. در این نوشتار کوتاه یک مرور کلی از روش ها و اعتبارات موجود که شما را برای برنامه ریزی خرید خانه کمک می کند، آگاه می کنیم.

از سال 2023 شما می توانید حساب پس انداز بدون مالیات خانه برای خانه اولی ها (FHSA) را افتتاح کنید. این حساب به کانادایی‌های زیر 40 سال اجازه می‌دهد تا سقف 40000 دلار برای خرید خانه اول خود پس انداز کنند و آن را بدون مالیات برای پیش پرداخت (Down Payment) خرید خانه ی اول برداشت کنند. سقف واریز سالانه در این حساب 8000 دلار می باشد.

با افتتاح یک حساب RRSP و واریز در این حساب ضمن برخورداری از معافیت مالیاتی بابت مبالغی که به این حساب واریز می کنید، می توانید هنگام خرید اولین خانه ی خود تا سقف 35000 دلار از این حساب برای پیش پرداخت (Down Payment) خرید خانه برداشت و ظرف 15 سال آن را بدون بهره بازپرداخت نمایید. بنابراین، افتتاح و واریز به حساب RRSP سپس دریافت HBP تصمیمی موثر و کارآمد برای خرید اولین خانه است.

خریداران خانه ی اول در کانادا از سال 2023 می توانند از ده هزار دلار کردیت مالیاتی در مالیات سال 2023 خود بهره مند شوند. این کردیت 5000 دلار بود که از سال 2023 به 10000 دلار افزایش می یابد. برای دریافت این کردیت مالیاتی شما باید واجد شرایط باشید و خانه ی واجد شرایط این برنامه را خریداری کرده باشید.

چگونه بفهمید شما و خانه شما واجد شرایط است؟

•  این خرید باید اولین خانه شما باشد و نباید خود و همسرتان از 4 سال گذشته صاحب خانه باشید. 
• اکثر انواع خانه ها مانند  single-family houses, semi-detached houses, townhouses, mobile homes and condos واجد شرایط این برنامه هستند.
  اگر معلولیت دارید، حتی اگر خانه اول شما نباشد، می توانید این مبلغ را مطالبه کنید. البته باید خانه ای باشد که برای افراد دارای معلولیت مناسب باشد و آنها باید در آن خانه زندگی کنند.

صرفنظر از اینکه خانه اول یا چندم خود را می خرید، همواره نکات زیر را مد نظر قرار دهید.

علاوه بر حساب FHSA همه ی ساکنان کانادا می توانند حساب پس انداز بدون مالیات (TFSA) افتتاح و در این حساب برای آینده ی خود سرمایه گذاری نمایند. برداشت از این حساب همیشه بدون مالیات قابل انجام است و یک راه عالی برای پس انداز در جهت خرید خانه است. این حساب می تواند برای خرید خانه ی اول یا خانه های بعدی باشد. توصیه می شود که افراد به محض شروع اولین کار خود افتتاح این حساب را در دستور کار خود بگذارند و ماهانه مبلغی در آن سرمایه گذاری کنند. برای اولویت سرمایه گذاری در TFSA در مقابل RRSP با یک برنامه ریز مالیاتی مشورت کنید.

اگر خانه خود را به دلیل معلولیت یا مشکلات حرکتی مربوط به کهولت سن بازسازی می کنید، برخی از این بازسازی ها را می توانید بصورت کردیت مالیاتی دریافت کنید. این اعتبار مالیاتی برای بهبود دسترسی خانه برای افراد دارای معلولیت واجد شرایط است که مبلغ آن 15٪ هزینه ی بازسازی تا سقف 20000 دلار است، یعنی می توانید اعتباری تا سقف 3000 دلار دریافت کنید.

همچنین دولت در نظر دارد در سال 2023 برای کمک به افرادی که برای کمک به والدین سالخورده با آنها در یک خانه زندگی می کنند کردیت هایی برای بازسازی خانه ارائه کند. Multigenerational Home Renovation tax credit

برای کسانی که در یک خانه چند نسلی زندگی می کنند که احتمالاً والدین سالخورده و فرزندان بزرگسال در خانه مشترک هستند یا یکی از بستگان دارای معلولیت در آن زندگی می کند، گاهی اوقات این خانه ها نیاز به بازسازی دارند تا برای همه قابل سکونت باشد. با این کار، مردم می توانند یک واحد اضافی در ملک خود ایجاد کنند، یا زیرزمین خانه ی خود را به منظور زندگی یک خویشاوند نزدیک کامل کنند و از این اعتبار برخوردار شوند.  این اعتبار معادل 15٪ هزینه های بازسازی تا 50000 دلار می باشد. به عبارت دیگر مردم می توانند تا سقف 7500 دلار اعتبار مالیاتی را انتظار داشته باشند. این اعتبارات غیرقابل استردادnon-refundable  هستند، بنابراین پولی در جیب شما بازگردانده نمی شود، اما می تواند به پوشش سایر مالیات های شما کمک کند.

مالکان خانه در کانادا باید هر ساله مالیات ملک property tax پرداخت کنند. هنگام خرید خانه، مشاور املاک شما می تواند مبلغی را که مالکان قبلی در مالیات سالانه املاک پرداخت کرده اند به شما بگوید. برای اینکه در پایان سال با مالیات چندین هزار دلاری ملک روبرو نشوید بهتر است از بانک خود بخواهید که مالیات ملک شما را از هر پرداخت شما کسر و به شهرداری شهر شما پرداخت کند. اگر چنین خدماتی توسط بانک شما ارائه نمی شود می توانید به سایت شهرداری شهر خود مراجعه و گزینه preauthorize ماهانه برای پرداخت مالیات ملک خود را فعال کنید. برای اطلاع بیشتر در این زمینه می توانید به سایت شهرداری شهر خود مراجعه کنید. به عنوان نمونه لینک شهرداری اتاوا در این زمینه را ارائه می کنیم.

اگر شما خانه ای به منظور فلیپینگ خریده اید امسال باید منتظر مالیات بیشتری باشید. منظور از House Flipping چیست؟ فلیپینگ خانه به عمل خرید یک خانه و اعلام آن به عنوان خانه ی اصلی محل سکونت Principal Residence اما در اصل برای کسب سود از فروش آن می باشد. افرادیکه برای فلیپینگ خانه ای را خریداری می کنند، مدت کوتاهی در آن زندگی کرده و آن را به فروش می رسانند و از معافیت خانه اصلی Principal residence exemption استفاده می کنند.

  بازار مسکن کانادا در دو سال گذشته افزایش بسیار بالایی داشته و در این دوره بسیاری از مردم برای فیلیپینگ خانه به خرید ملک روی آوردند. اما دولت در حال شناسایی و متوقف کردن افرادی است که ادعا کرده‌اند که خانه‌های فیلیپینگ به عنوان خانه اصلی آنهاست در حالی که در جای دیگری با شریک زندگی خود، زندگی می‌کنند. بنابراین، برای کاهش این فرار مالیاتی و برای کمک به کنترل بازار پر نوسان مسکن، دولت در سال 2023 مالیات ضد فیلیپینگ جدیدی را اجرا خواهد کرد. اگر خانه‌ای را بفروشید که کمتر از 12 ماه مالک آن بوده‌اید، دولت فرض می‌کند که این خانه به‌منظور فیلیپینگ بوده است و از شما می‌خواهد که مالیات بر سود آن را همانند مالیات بر درآمد کسب‌وکار پرداخت کنید. این نوع خانه ها در زمره ی مالیات عایدی سرمایهCapital Gain  یا معافیت خانه اصلی نخواهند بود. البته در خصوص شمول فروش منزل قبل از یکسال در این طرح استثناهایی وجود دارد، این استثناها عمدتاً مربوط به رویدادهای زندگی است که فرد را مجبور به فروش خانه قبل از 12 ماه کرده است. برخی از موارد استثنا عبارتند از:

• تغییر در شرایط زندگی
• تولد فرزند
• شغل جدید
• طلاق
• فوت
• معلولیت

برای مشورت با ما در زمینه ی برنامه ریزی مالیاتی برای خرید خانه و یا استفاده از کردیت های ذکر شده از طریق لینک زیر می توانید وقت رزرو کنید.